Docente
Domenico Chindemi
Il decreto PNR ha innovato le modalità delle prove scritte del concorso per magistrato tributario prevedendo due sole prove (un tema di diritto tributario e un tema di diritto civile/commerciale con profili di carattere tributario)
Il corso intensivo è destinato sia ai candidati che vogliono affinare la formazione teorico-pratica per affrontare le prove del concorso, avendo già partecipato al corso generale, sia a coloro che intendono acquisire le nozioni teorico-pratiche sulle varie materie oggetto delle prove di concorso.
Finalità del corso intensivo è il perfezionamento della preparazione, con l’approfondimento degli istituti più rilevanti, consentendo ai partecipanti di approcciarsi alle prove scritte del concorso con una preparazione idonea alla stesura degli elaborati.
Verranno illustrati i principi della recente riforma del processo tributario
Le lezioni avranno ad oggetto i principali istituti di diritto tributario, con particolare riferimento alla recente riforma tributaria e di diritto civile/commerciale con profili di natura tributaria, per offrire al candidato un ventaglio di questioni rilevanti in vista delle prove scritte.
In particolare, saranno trattati i profili tributari per ciascun istituto civilistico, consentendo al candidato di approcciarsi alle prove scritte con la preparazione richiesta dalle nuove prove scritte del concorso.
Verranno anche redatte dai partecipanti prove pratiche per ciascuna materia oggetto di concorso con correzione personalizzata degli elaborati e consigli relativi alle relative tecniche di redazione, con i suggerimenti necessari al fine di evitare errori di impostazione nella redazione degli elaborati.
La particolarità del corso è costituita dalla possibilità di autovalutazione della correzione degli elaborati, liberamente scelta dai candidati, che potranno autovalutarsi anche solo sulla base dello schema del tema o della sentenza da loro redatti (per chi non avesse il tempo di redigerlo per esteso), in alternativa alla correzione personalizzata degli elaborati.
La lezione successiva alla redazione del tema sarà dedicata alla tecnica di redazione dell’elaborato con particolare riguardo ai profili del ragionamento giuridico, metodo, natura giuridica degli istituti oggetto di trattazione, tenendo conto che i temi non devono tradursi in una elencazione mnemonica delle varie questioni, ma in una trattazione ordinata, puntuale, logica delle tematiche poste dalla traccia al fine di affinare le tecniche di ragionamento.
Per ciascuna lezione sarà disponibile la trascrizione scritta della lezione oltre eventuali slides o dispense da parte dei docenti
Durante il corso il partecipante potrà interagire direttamente con il docente.
Diritto tributario
Saranno attenzionate, alla luce della recente riforma, le questioni relative all’onere della prova, alla motivazione dell’atto impositivo, alle modalità di accertamento (analitico- sintetico e misto) sia nei confronti delle persone fisiche che delle società.
Si approfondiranno le più rilevanti tra le seguenti questioni:
- Generalizzazione del contraddittorio endoprocedimentale con richiesta di accertamento con adesione prima della emanazione dell’atto impositivo
- Autotutela tributaria, obbligatoria e facoltativa, come modificata dalla riforma,
- Frode carosello
- Fatture false e operazioni inesistenti
- Ne bis in idem
- Trust e patto di famiglia
- Esterovestizione (Differenza tra residenza civile e residenza fiscale)
- Reverse change
- Sanzioni
- Successioni
Diritto civile/commerciale
Le lezioni verteranno, in particolare, sugli istituti con profili di carattere tributario; oltre ad affrontare le tematiche oggetto di trattazione, tenderanno ad orientare il candidato ad individuare gli istituti affini curando la proporzionalità nello svolgimento del tema tra le varie questioni richieste dalla traccia.
Nella trattazione dei riflessi tributari si farà riferimento al principio di prevalenza della sostanza sulla forma (art. 20 del Testo Unico Imposta di Registro) che impone che l’imposta sia applicata in base all’intrinseca natura degli effetti giuridici dell’atto, anche se non corrispondenti al titolo o alla forma apparente.
Sarà trattata l’imposta di registro sui vari atti civilistici e i criteri di tassazione su atti enunciati.
Verranno approfondite alcune tra le più rilevanti tematiche con riflessi tributari, tra cui:
- Obbligazioni civili e tributarie
- Causa del contratto nel diritto civile e tributario
- Collegamento negoziale nel diritto civile e tributario
- Autonomia negoziale e indisponibilità della pretesa tributaria
- Interpretazione del contratto civile e tributaria
- Negozi astratti e tassazione
- Nullità civile e tributaria
- Decadenza e prescrizione civile e tributaria
- Compensazione civile e tributaria
- Accollo civile e tributario
- Privacy e accesso agli atti del contribuente
- Intelligenza artificiale e profili tributari
- Estinzione delle obbligazioni civili e tributarie
- Interessi civili e tributari
- Diritto all’oblio civilistico e tributario
- Accollo negoziale del debito di imposta e compensazione del debito di imposta da parte dell’accollante
- Solidarietà civile e tributaria
- Rivalsa tributaria e rivalsa civilistica
- Ripetizione d’indebito civile e rimborso tributario
- Nullità e Invalidità degli Atti e riflessi sulla tassazione nella sua forma apparente o reale
- Inadempimento civile e tributario: rispettive conseguenze
- Abuso del diritto ed elusione fiscale
- Clausole abusive nel diritto civile ed abuso del diritto tributario
- Residenza civile e tributaria
- Risarcimento danni e IVA
Contratti (sia teoria generale che con riferimento ai singoli contratti), tra cui:
- Vendita (profili tributari es: preliminare di compravendita e imposta di registro; preliminare di vendita e caparra; preliminare con consegna anticipata; benefici per acquisto prima casa; regime applicabile alla caparra penitenziale; vendita casa sotto il suo valore catastale; multiproprietà; cessione di cubatura
- Appalto (profili tributari es: La responsabilità tributaria del beneficiario del Superbonus 110% e la solidarietà dell’impresa esecutrice; appalto di servizi e somministrazione di manodopera
- Locazione civile e profili tributari es: imposta di registro su clausola penale ex art. 1382 c.c. apposta ad un contratto di locazione; cedolare secca; regime fiscale delle locazioni ad uso abitazione e commerciale; locazioni di immobili strumentali imponibili IVA
- Fideiussione (profili tributari es: fideiussione menzionata in un decreto ingiuntivo)
- Mutuo solutorio e riflessi tributari
- Effetti dei contratti su IVA, imposta di registro, imposta sul reddito (IRPEF/IRES)
Diritti reali e imposte – profili tributari – es: registro su acquisto di nuda proprietà ed usufrutto dallo stesso venditore da parte di due soggetti, (che sono spesso genitore e figlio); aliquota applicabile all’imposizione di registro delle sentenze dichiarative dell’accessione.
- Trust, patto di famiglia e rilievi tributari
- Ipoteca e riflessi tributari
- Successioni, donazioni e relative imposte (coacervo civile e tributario; registro su contratto risolutorio di precedente donazione)
Diritto commerciale
Principali questioni concernenti:
- Operazioni straordinarie (fusioni, scissioni, conferimenti) e riflessi fiscali (es: tassazione delle plusvalenze, agevolazioni).
- Principi giurisprudenziali relativi alle:
- società di persone (profili tributari es: responsabile fiscale del socio dell’illecito della società)
- società di capitali
- diritti di privativa
- cessione di partecipazione sociale
- estinzione della società e responsabilità fiscale dei soci
- Profili tributari: responsabilità dei liquidatori e dei soci (art. 36 D.P.R. 602/73) per i debiti d’imposta non soddisfatti durante la fase di chiusura della società.
- Violazioni degli obblighi civili di corretta gestione e responsabilità fiscali sussidiarie
Il Corso è composto da 12 incontri della durata di 3,5 ore ciascuno per un totale di 42 ore così suddivisi:
12, 25 maggio / 3, 8, 15, 18, 22, 25 giugno /2, 8, 13, 15 luglio 2026
Quota di iscrizione a listino € 1.950,00 + IVA 22% (2379,00)
Quota d’iscrizione scontata con iscrizione anticipata per partecipante Professionista:
– Ultimo prezzo scontato € 1450,00 + IVA 22% (1769,00)
Quota d’iscrizione scontata per partecipante Studente/Neolaureato e Dipendenti Pubblici:
– Ultimo prezzo scontato € 1250,00 + IVA 22% (1525,00)
Per eventuali richieste o informazioni contattare il numero 0721 22251 Interno 1.
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